ما هي الدول الأوروبية التي تدفع أقل وأكثر الضرائب على السيارات؟

وكانت الضرائب المرتبطة بشراء وتسجيل واستخدام المركبات مصدرا هاما للدخل للحكومات. يتم استخدام الضرائب بشكل متزايد للتأثير على سلوك المستهلك لاعتبارات الطاقة والبيئة، ولا سيما الانتقال إلى صافي انبعاثات غازات الدفيئة في السنوات الأخيرة.

مستوى وهيكل الضرائب، والتي قد تشمل ضريبة القيمة المضافة (VAT)، وضريبة المبيعات، والرسوم غير المباشرة وغيرها من الرسوم والمصاريف، عند شراء سيارة جديدة يمكن أن تختلف بشكل كبير في جميع أنحاء أوروبا.

إذن، كيف يمكن مقارنة ضريبة القيمة المضافة على سيارات الركاب في جميع أنحاء أوروبا؟ ما مقدار الضريبة التي يدفعها الأوروبيون عند شراء السيارات؟ كيف تختلف أسعار السيارات قبل وبعد الضرائب في جميع أنحاء القارة؟ يورونيوز بيزنس تلقي نظرة.

في عام 2022، تباينت معدلات ضريبة القيمة المضافة على مشتريات السيارات بين أعضاء الاتحاد الأوروبي من 17% في لوكسمبورغ إلى 27% في المجر وفقًا لجمعية مصنعي السيارات الأوروبية (ACEA).

في معظم دول الاتحاد الأوروبي، يدفع الأشخاص ضريبة القيمة المضافة بنسبة 20% أو 21% عند شراء سيارات جديدة. هناك ستة دول فقط حيث معدل ضريبة القيمة المضافة أعلى من 23٪.

معدل ضريبة القيمة المضافة ليس السبب الرئيسي وراء اختلاف أسعار السيارات بشكل كبير قبل وبعد الضريبة في جميع أنحاء أوروبا. الضرائب والرسوم والمكافآت الأخرى تسبب هذا إلى حد كبير. بدلاً من مجرد مقارنة معدلات ضريبة القيمة المضافة، من المفيد النظر إلى السعر قبل الضريبة والسعر النهائي، الذي يشمل جميع الضرائب والرسوم.

استناداً إلى تقرير اتجاهات ضريبة الاستهلاك لعام 2022 الصادر عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، يمكننا إلقاء نظرة على أسعار بعض السيارات النموذجية، ذات المحركات الكهربائية والهجينة والاحتراق في أربع فئات.

مواصفات الفئة أ هي: محرك كهربائي SUV/هاتشباك، قوة 150 كيلووات (204 حصان)، سعة البطارية 58 كيلووات ساعة، الاستهلاك 17 كيلووات ساعة/100 كم، الوزن 1730 كجم، انبعاثات ثاني أكسيد الكربون 0 جم/كم، نطاق البطارية أكثر من 400 كم (مثال أداء فولكس فاجن ID3).

في عام 2022، كان سعر السيارة من الفئة A 33000 دولار (31339 يورو) قبل الضريبة في المحاكاة. وعندما تم تضمين الضرائب، تراوح السعر من 26938 يورو في فرنسا إلى 59168 يورو في تركيا.

السعر النهائي أقل من السعر قبل الضريبة في فرنسا وألمانيا

وكان السعر النهائي أقل من السعر قبل الضريبة في فرنسا (26938 يورو)، ولوكسمبورج (27732 يورو)، وألمانيا (31295 يورو)، وهو ما يوضح مستوى المكافآت في هذه البلدان الثلاثة. في فرنسا، دفع الناس 4400 يورو أقل من السعر قبل الضريبة عندما اشتروا سيارة من الفئة “أ” بفضل “المكافأة الخضراء”.

وفي الأعلى، تبعت تركيا المجر (39.801 يورو)، وبولندا والدنمارك (كلاهما 39.174 يورو).

ولم يدفع الناس في النرويج أي ضرائب أو رسوم وفقا لتقرير منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. ودفع الناس في البلدين الشماليين الآخرين، السويد وأيسلندا، ضريبة أقل من 100 يورو.

وكانت الضرائب أقل من 3000 يورو في ليتوانيا واليونان وسلوفينيا وسويسرا عند شراء سيارة من الفئة “أ”، بسعر 33339 يورو قبل الضرائب.

الضرائب على السيارة ذات الطاقة العالية وسعة البطارية

الطاقة وقدرة البطارية أعلى في الفئة ب السيارات في المحاكاة. المواصفات هي: محرك سيدان الكهربائي، القوة 370 كيلووات (496 حصان)، سعة البطارية 82 كيلووات في الساعة، الاستهلاك 15 كيلووات في الساعة/100 كم، الوزن 1830 كجم، انبعاثات ثاني أكسيد الكربون 0 جم/كم، نطاق البطارية أكثر من 400 كم (مثال محرك تيسلا موديل 3 طويل المدى المزدوج) .

عندما كان السعر 52,232 يورو (55,000 دولار) قبل الضريبة في الفئة ب، تراوح السعر النهائي من 52,009 يورو في فرنسا إلى 98,163 يورو في تركيا. كان على شخص في تركيا دفع ضريبة بقيمة 46.831 يورو لشراء هذه السيارة.

وفي فرنسا ولوكسمبورج، كان السعر النهائي أقل من السعر قبل الضريبة، حيث شجعت الحكومتان المركبات الخالية من الانبعاثات.

كما هو الحال في الفئة (أ)، لم تفرض النرويج أي ضريبة على سيارات الفئة (ب)، ودفع الناس في أيسلندا ضريبة أقل من 1000 يورو في المحاكاة.

وباستثناء تركيا، دفع الناس في المجر وأيرلندا وبولندا والدنمارك ضريبة تزيد على 13 ألف يورو مقابل سيارة من الفئة ب.

الضرائب على السيارات الهجينة

مواصفات الفئة ج هي: محركات سيدان هجينة تعمل بالكهرباء/الوقود، محرك وقود بسعة أسطوانة 1.8 لتر، قوة 121 كيلووات (162 حصان)، بنزين خالي من الرصاص 95-98 RON، استهلاك 4.5 لتر/100 (مشترك) ومحرك كهربائي بقوة 53 كيلووات (71 حصان) ) ، سعة البطارية 1.3 كيلووات في الساعة، الوزن 1800 كجم، انبعاثات ثاني أكسيد الكربون 115 جم/كم، نطاق البطارية أقل من 10 كم، انبعاثات أكاسيد النيتروجين 3 مجم/كم (على سبيل المثال تويوتا كورولا هايبرد LE).

كان السعر قبل الضريبة 21842 يورو (23000 دولار) في المحاكاة. في هذه الحالة، تراوح السعر النهائي شاملاً جميع الضرائب من 21,494 يورو في ألمانيا إلى 46,393 يورو في تركيا.

ورغم أن أعلى سعر كان في تركيا، إلا أنه لم يكن شاذًا في هذا النموذج. وتبعتها تركيا مباشرة الدنمارك (45.633 يورو) والنرويج (45.062 يورو). وفي هذه البلدان الثلاثة، كان مبلغ الضريبة أكبر من السعر قبل الضريبة. وهذا يعني أن السعر النهائي كان أكثر من ضعف السعر قبل الضريبة، مما يشير إلى مستوى الضرائب.

ودفع الناس في فرنسا وأيسلندا ولوكسمبورغ ضرائب أقل مقارنة بالدول الأوروبية الأخرى في هذه الفئة أيضًا.

ترتفع الضرائب بشكل كبير على محركات الاحتراق

الفئة د المركبات في المحاكاة تتألف فقط من تلك التي تحتوي على محركات الاحتراق. المواصفات هي: بيك اب 4×4 مع محرك وقود، بنزين خالي من الرصاص 95-98 RON، سعة الأسطوانة 3.5 لتر V6، القوة 300 كيلووات (400 حصان)، الاستهلاك 12.4 لتر/100، انبعاثات ثاني أكسيد الكربون 296 جم/كم، انبعاثات أكاسيد النيتروجين 20 ملجم/كم، الوزن 2200 كجم؛ السعر 50.000 دولار أمريكي (مثال: Ford F-150 Ecoboost V6).

عندما كان السعر قبل الضريبة 47,483 يورو (50,000 دولار) في عام 2022، تراوح السعر النهائي من 53,289 يورو في سويسرا إلى 179,297 يورو في تركيا. لم تكن هناك بلدان دفع فيها الناس أقل من السعر قبل خصم الضرائب لسيارة من الفئة D.

الضرائب تزيد عن ضعف السعر قبل الضريبة في 7 دول

ومن الواضح أن الضرائب كانت الأعلى في المركبات ذات محركات الاحتراق. وكان مبلغ الضريبة أكثر من ضعف السعر بدون ضريبة في سبعة من أصل 27 دولة أوروبية.

لشراء سيارة من الفئة D بسعر 47,483 يورو قبل الضريبة، كانت الأسعار النهائية التي كان على الأشخاص دفعها في عام 2022 هي: 179,297 يورو في تركيا، و146,716 يورو في الدنمارك، و122,820 يورو في هولندا، و117,759 يورو في النرويج، و105,898 يورو في فنلندا، 96.519 يورو في أيسلندا، و95.599 يورو في فرنسا.

وبصرف النظر عن السويد، حيث كان السعر النهائي 59.354 يورو، كان الأشخاص في دول الشمال على رأس القائمة، حيث دفعوا أعلى سعر للسيارات ذات محركات الاحتراق.

وبالنظر إلى متوسط ​​إيرادات الضرائب السنوية لكل مركبة في أسواق الاتحاد الأوروبي الرئيسية، فقد اختلف الأمر إلى حد كبير في عام 2022. فقد جمعت إسبانيا (1148 يورو) أقل ضريبة على كل مركبة بينما جمعت بلجيكا (2892 يورو) أكبر قدر من الضرائب.

وكان هذا الرقم 1625 يورو في فرنسا، و1764 يورو في ألمانيا، و2723 يورو في فنلندا.

جمعت ألمانيا إيرادات بقيمة 34.2 مليار يورو من ضريبة القيمة المضافة على مبيعات السيارات، وخدمتها، وإصلاحها وقطع الغيار، وضرائب المبيعات والتسجيل. وكان هذا الرقم أعلى بقليل من 20 مليار يورو في فرنسا (21.7 مليار يورو) وإيطاليا (20.8 مليار يورو) في عام 2022.

وجمعت الدنمارك والسويد وفنلندا أكثر من 2 مليار يورو في هذه الفئة، في حين سجلت اليونان (1.2 مليار يورو) وأيرلندا (1.5 مليار يورو) أقل المعدلات.

يبلغ إجمالي الضرائب على المركبات حوالي 400 مليار يورو في 13 دولة في الاتحاد الأوروبي

السيارات مسؤولة عن 374.6 مليار يورو من الإيرادات الضريبية لثلاثة عشر دولة في الاتحاد الأوروبي في الرسم البياني أعلاه.

وبالإضافة إلى ضرائب المبيعات والتسجيل، يشمل هذا الرقم ضرائب الملكية السنوية، والأهم من ذلك، الضرائب على الوقود وزيوت التشحيم.

وتعتبر تركيا دولة شاذة إلى حد كبير، حيث تعتمد على ضريبة الاستهلاك الخاصة

تُظهر بيانات منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية أن تركيا كانت دولة شاذة في فرض الضرائب على المركبات في جميع الفئات حتى عام 2022. وتم تسجيل أعلى الأسعار في تركيا في جميع عمليات المحاكاة الأربع. كان على الناس في البداية أن يدفعوا نسبة عالية جدًا من ضريبة الاستهلاك الخاصة (ÖTV)، والتي كانت تتراوح بين 60% و220%. ثم كان عليهم دفع ضريبة القيمة المضافة (18٪) على ذلك.

وفي عام 2023، ارتفع الحد الأدنى لـ ÖTV إلى 80%، وضريبة القيمة المضافة إلى 20%. لذا فإن الأسعار النهائية ستكون أعلى إذا كانت المحاكاة مبنية على لوائح 2023.

بحلول يوليو من عام 2023، شكلت إيرادات ÖTV من المركبات 10٪ من جميع الضرائب التي جمعتها الحكومة. ولم يشمل ذلك ضريبة القيمة المضافة والرسوم الأخرى، مما يوضح مدى اعتماد الحكومة على الضرائب الخاصة.

أرخص الأماكن لشراء السيارات الكهربائية

وكانت الأسعار النهائية هي الأدنى في فرنسا ولوكسمبورغ في كلا النوعين من السيارات الكهربائية. وكانت الأسعار النهائية أقل من السعر قبل الضرائب في كلا البلدين بفضل المكافآت. ولم يدفع الناس في فرنسا ولوكسمبورج أي ضرائب في الممارسة العملية، لكنهم استمتعوا بدفع سعر أقل من السعر قبل الضريبة.

وكان الناس في ألمانيا والنرويج وأيسلندا والسويد محظوظين أيضًا مقارنة بالدول الأخرى من خلال دفع ضرائب ورسوم أقل على السيارات الكهربائية.

عندما يتعلق الأمر بفرض الضرائب على المركبات ذات محركات الاحتراق، تغيرت سياسات فرنسا والنرويج. تم تصنيف كلا البلدين ضمن المراكز السبعة الأولى في هذه الفئة. كما احتلت النرويج المرتبة الثالثة في السيارات الهجينة.

منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية: الضرائب يمكن أن تساعد في التحول الأخضر

على الصعيد العالمي، كان النقل مسؤولاً عن 25% من انبعاثات ثاني أكسيد الكربون المباشرة الناتجة عن احتراق الوقود في عام 2018، وخاصة النقل البري وفقاً لتوقعات النقل في الـITF.

ويشير تقرير اتجاهات ضريبة الاستهلاك الصادر عن منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية إلى أن “الضرائب المصممة بشكل جيد يمكن أن تقلل من التلوث وانبعاثات الغازات الدفيئة بشكل فعال للغاية”.

وفي الوقت نفسه، في 17 دولة من أعضاء منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية في أوروبا، يتم أخذ انبعاثات ثاني أكسيد الكربون في الاعتبار بشكل مباشر لتحديد مستوى الضرائب. وشملت هذه الدول النمسا وبلجيكا وجمهورية التشيك والدنمارك وفنلندا وفرنسا واليونان وأيسلندا وأيرلندا وإيطاليا وليتوانيا وهولندا والنرويج والبرتغال وسلوفينيا وإسبانيا والسويد.

وفي عام 2022، قدمت بعض الدول الأوروبية مثل فرنسا وألمانيا وإيطاليا والسويد “مكافأة” لمشتري مركبات مختارة ذات انبعاثات منخفضة من ثاني أكسيد الكربون أو معدومة. قد يكون هذا دعمًا تدفعه الحكومة أو السلطة المحلية عند شراء السيارة.

“malus”، وهي ضريبة أو رسوم أو رسوم إضافية تم فرضها على المركبات ذات انبعاثات ثاني أكسيد الكربون العالية في بعض البلدان بما في ذلك بلجيكا وفرنسا وإيطاليا والسويد.