يقول الخبراء إن نهاية العام تقترب بسرعة، ولكن لا تزال هناك فرصة لخفض فاتورتك الضريبية لعام 2023 أو زيادة أموالك المستردة ببعض التحركات في اللحظة الأخيرة.
31 ديسمبر هو الموعد النهائي للعديد من فرص توفير الضرائب، مما يترك وقتًا محدودًا لاتخاذ الإجراءات اللازمة.
قال إدوارد جاستريم، المخطط المالي المعتمد، كبير مسؤولي التخطيط في شركة هيريتدج للخدمات المالية في ويستوود، ماساتشوستس: “لقد فات الأوان قليلاً لأن نكون استراتيجيين فائقين”، ولكن لا تزال هناك بعض “الثمار الدانية” مع بعض الاستراتيجيات الضريبية.
فيما يلي بعض التحركات الضريبية في اللحظة الأخيرة التي يجب مراعاتها لعام 2023.
تقليل المكاسب عن طريق جني خسائر السندات
وفي حين اقترب مؤشر ستاندرد آند بورز 500 من مستوى قياسي في 28 ديسمبر/كانون الأول، فقد لا يزال لدى المستثمرين فرص لجني الخسائر الضريبية، والذي يستخدم خسائر الاستثمار لتعويض الأرباح.
وقالت مونيكا دواير، المخططة المالية المعتمدة، ونائب رئيس شركة Harvest Financial Advisors في ويست تشيستر بولاية أوهايو: “لقد قمنا ببيع بعض صناديق السندات بخسائر واشترينا إما سندات فردية ذات عوائد عالية أو اشترينا صناديق أخرى بدلاً منها”.
وأضاف دواير: “هذا لا يغير التوزيع الإجمالي للأصول ولكنه يحسن الأداء الضريبي”.
ومع ذلك، تحتاج إلى النظر في ما يسمى بقاعدة بيع الغسيل، التي تمنع شطب الضرائب إذا قمت بإعادة شراء أصل “متطابق إلى حد كبير” خلال نافذة مدتها 30 يومًا قبل البيع أو بعده.
الاستفادة من حصاد المكاسب الضريبية
هناك خطوة أخرى، تسمى حصاد المكاسب الضريبية، وهي بيع أصول حساب الوساطة المربحة بينما تكون في شريحة مكاسب رأس المال طويلة الأجل بنسبة 0٪.
وقال سي إف بي أندرو هيرزوغ، مستشار الثروة المساعد في مجموعة واتشمان في بلانو بولاية تكساس، إن حصاد المكاسب الضريبية هو “استراتيجية يتم التغاضي عنها”.
قد تكون مؤهلاً للحصول على معدل 0% لعام 2023 بدخل خاضع للضريبة يبلغ 44,625 دولارًا أمريكيًا أو أقل للمقدمين المنفردين و89,250 دولارًا أمريكيًا أو أقل للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة.
تنطبق هذه المعدلات على “دخلك الخاضع للضريبة”، والذي يتم حسابه عن طريق طرح الخصومات القياسية أو المفصلة الأكبر من إجمالي دخلك المعدل.
وأوضح هيرزوغ أنه يمكنك أيضًا استخدام حصاد المكاسب الضريبية لبيع الأصول المربحة ثم إعادة الشراء على الفور لإعادة ضبط الأساس، أو سعر الشراء الأصلي، لتقليل الضرائب المستقبلية.
وقال “لكن من المهم للغاية أن يكون لدينا تقدير دقيق للدخل لهذا العام لربط هذه الإبرة”.
التبرع مباشرة لجمعية خيرية
ومع اقتراب نهاية العام، هناك وقت محدود لتقديم تبرع خيري لعام 2023 والمطالبة بالخصم، وفقًا لجاسريم.
من المحتمل ألا يكون هناك وقت كافٍ لفتح الأموال وإرسالها إلى صندوق ينصح به المانحون. ولكن يمكنك تحويل الأصول مباشرة إلى مؤسسة خيرية من حساب مصرفي أو حساب وساطة، على افتراض أن مؤسستك يمكنها بدء التحويل ويمكن للمؤسسة الخيرية قبول الأموال بحلول 31 ديسمبر.
قال جاستريم: “الوقت هو الجوهر”.
بالطبع، لا يمكنك المطالبة بإعفاء ضريبي خيري إلا إذا قمت بتفصيل الخصومات على إقرارك الضريبي لعام 2023. تطالب الغالبية العظمى من الأمريكيين بالخصم القياسي، وهو 27.700 دولار للمتزوجين الذين يقدمون طلبات مشتركة و13.850 دولارًا للمقدمين المنفردين في عام 2023.
لا تفوّت هذه القصص من CNBC PRO:
