هوزون | ه+ | صور جيتي
ما هي HSAs؟
تحمل HSAs ميزة ضريبية ثلاثية: مساهمات الحساب معفاة من الضرائب، وكذلك أرباح الاستثمار والسحوبات إذا تم استخدامها للنفقات المؤهلة.
يمكن للمستهلكين استخدام أموال HSA في عملية شراء غير مؤهلة – لكنهم سيفقدون جزءًا من المزايا الضريبية ثلاثية المستويات. سيتم فرض ضريبة على الانسحاب كدخل، على غرار الطريقة التي يعمل بها حساب ما قبل الضريبة 401 (ك) أو حساب التقاعد الفردي.
في عالم مثالي، سيكون المستهلكون قادرين على تمويل HSA بالكامل كل عام ودفع تكاليف الرعاية الصحية الحالية من جيوبهم، مع ترك الحسابات دون تغيير حتى التقاعد، وفقًا للمستشارين الماليين.
وقالت كارولين ماكلاناهان، وهي طبيبة ومخططة مالية معتمدة، ومقرها في جاكسونفيل بولاية فلوريدا: “إن مضاعفة الأرباح يمكن أن تمول جميع رعايتك الصحية عندما تكبر”.
ولكن ليس من الممكن دائمًا استخدام HSAs بهذه الطريقة – خاصة بالنسبة لأصحاب الدخل المنخفض والمتوسط الذين قد لا يتمكنون من تحمل هذه النفقات. عادةً ما يتم إقران HSAs بخطط صحية عالية الخصم والتي، اعتمادًا على الخطة، يمكن أن تولد فواتير كبيرة للرعاية الطبية.
فيما يلي أربع حالات يمكن فيها تطبيق أموال HSA على الأقساط:
1. أقساط كوبرا
تعتبر أقساط تغطية استمرار الرعاية الصحية مثل كوبرا بمثابة نفقات مؤهلة، وفقا لمصلحة الضرائب.
تتيح COBRA للأشخاص الذين يفقدون المزايا الصحية – بسبب ظروف مثل فقدان الوظيفة، أو تقليل ساعات العمل، أو التحولات الوظيفية، أو الوفاة أو الطلاق – مواصلة التغطية الصحية في مكان العمل على أساس مؤقت.
تسمح تغطية كوبرا عادة للمستهلكين بالاحتفاظ بنفس مقدمي الرعاية الصحية، ولكن التغطية غالبا ما تكون باهظة الثمن.
عند التوظيف، يدفع العمال عمومًا حصة من إجمالي الأقساط، بينما يدعم صاحب العمل الباقي. ومع ذلك، مع تغطية كوبرا، قد يتعين على الأفراد تغطية القسط الكامل، بما يصل إلى 102٪ من تكلفة الخطة.
يبلغ إجمالي متوسط أقساط التغطية الفردية من خلال خطة مكان العمل في عام 2023 703 دولارًا أمريكيًا في الشهر، أو 8435 دولارًا سنويًا، وفقًا لـ KFF، وهي شركة غير ربحية تقدم البيانات الصحية. بالنسبة للعائلات، تبلغ التكلفة 1,997 دولارًا أمريكيًا في الشهر، أو 23,968 دولارًا أمريكيًا في السنة.
2. الأقساط أثناء البطالة
إن أقساط التأمين الصحي التي يدفعها شخص يتلقى تعويض البطالة بموجب القانون الفيدرالي أو قانون الولاية مؤهلة أيضًا.
قد تكون هذه أقساطًا لـ COBRA أو خطة صحية تم شراؤها من سوق قانون الرعاية الميسرة، على سبيل المثال.
3. أقساط الرعاية الطبية
إن أقساط الرعاية الطبية للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 65 عامًا فما فوق مؤهلة أيضًا، وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية.
وسيشمل ذلك أقساط الأجزاء أ (تأمين المستشفى)، و ب (التأمين الطبي)، و د (تغطية الأدوية الموصوفة).
ومع ذلك، فإن أقساط التأمين الصحي التكميلي لبرنامج Medicare — مثل خطط Medigap — ليست مؤهلة.
صور ATU | بنك الصور | صور جيتي
وقال ماكلاناهان: “الخطأ الكبير الذي أراه مراراً وتكراراً هو أن الناس يعتقدون أن بإمكانهم استخدام HSAs لتغطية نفقات Medigap”.
لا يتعين على المستفيدين من برنامج Medicare دفع أقساطهم مباشرة مع HSA للحصول على المنفعة. وقال ماكلاناهان إنه يمكنهم الدفع من شيكات الضمان الاجتماعي الخاصة بهم أو من حساب مصرفي، على سبيل المثال، وتعويض أنفسهم من خلال HSAs الخاصة بهم لاحقًا. نصحت بالاحتفاظ بسجلات وإيصالات لجميع هذه المعاملات.
هناك تحذير إضافي: إذا لم يكن مالك HSA يبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر، فإن أقساط الرعاية الطبية للزوج أو المُعال الذي يبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر غير مؤهلة بشكل عام، حسبما قالت مصلحة الضرائب الأمريكية.
4. أقساط الرعاية الطويلة الأجل
يمكن للمستهلكين أيضًا استخدام HSAs الخاصة بهم لدفع أقساط تأمين الرعاية طويلة الأجل.
هناك حدود بالدولار على الأقساط المؤهلة على أساس العمر. إليكم التفاصيل لعام 2022:
- العمر 40 عامًا أو أقل – ما يصل إلى 450 دولارًا
- العمر من 41 إلى 50 – 850 دولارًا
- العمر من 51 إلى 60 – 1690 دولارًا
- العمر من 61 إلى 70 – 4510 دولارًا
- العمر 71 عامًا أو أكثر – 5640 دولارًا
العمر يتوافق مع الشخص الذي تم دفع الأقساط عنه. يتم تحديث حدود الدولار سنويًا.
يجب أن يكون التأمين “عقد تأمين رعاية مؤهل طويل الأجل”، كما هو محدد في منشور مصلحة الضرائب رقم 502.
وقال ماكلاناهان إنه من الناحية المثالية، سيدفع المستهلكون من جيوبهم أقساط الرعاية طويلة الأجل قبل تقاعدهم. ومع ذلك، فمن المنطقي بشكل عام استخدام HSA لدفع هذه الأقساط المؤهلة إذا كانوا متقاعدين ويعيشون الآن على مدخراتهم، على حد قولها.
