إن توفير ما يكفي من المال للتقاعد يمثل دائمًا تحديًا.
ولكن بالنسبة لأي شخص ليس لديه مدخرات طارئة، أو لديه قروض طلابية لدفعها أو يعمل بدوام جزئي لفترة طويلة، فإن هذا التحدي صعب بشكل خاص.
ولكن ابتداء من العام المقبل، فإن أحدث قانونين للتقاعد ــ القانون الآمن والقانون الآمن 2.0 ــ يحتويان على أربعة أحكام قد تسهل على البعض تعزيز مدخراتهم التقاعدية في حين تفي في الوقت نفسه بالتزامات مالية أكثر إلحاحا.
ومع ذلك، سيكون الكثير متروكًا لصاحب العمل الخاص بك، وذلك لسببين. أولاً: من الأحكام الأربعة لا يلزمهم إلا تنفيذ واحد منها. وقال بريان غراف، الرئيس التنفيذي لجمعية التقاعد الأمريكية، إن الباقي اختياري.
وثانيًا، حتى أصحاب العمل الذين يختارون تنفيذ واحد أو أكثر من الأحكام قد لا يفعلون ذلك حتى وقت لاحق من العام حيث أنهم لا يزالون ينتظرون توجيهات مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن الأسئلة المعلقة ومعرفة التعقيدات الإدارية للتنفيذ، حسبما أشار غراف.
يمكن أن يؤدي سداد قروض الطلاب إلى إعاقة المبلغ الذي يمكن أن يدخره الشخص للتقاعد. من المرجح أن يكون لدى خريجي الجامعات الجدد في طاقم العمل ديون القروض الطلابية، لكن زملائهم الأكبر سناً يعانون أيضًا.
فقد وجد المعهد الوطني لأمن التقاعد أن 13% من الموظفين من الجيل X ــ أولئك الذين يليهم في خط التقاعد بعد جيل طفرة المواليد ــ لا يزالون مثقلين بديون القروض الطلابية، بمتوسط 25 ألف دولار ومتوسط 40 ألف دولار.
و NIRS وأشار إلى أن “متوسط مبلغ مدخرات التقاعد أقل باستمرار بالنسبة لأسر الجيل X التي لديها ديون قروض طلابية مقارنة بالأسر التي لا تملكها”.
بدءًا من العام المقبل، سيسمح برنامج Secure 2.0 لأصحاب العمل بتقديم مساهمات مطابقة للموظفين الذين يقومون بسداد دفعات قروض الطلاب ووضع تلك المطابقة في حساب الموظف 401 (ك). وبهذه الطريقة، يمكن للموظف أن يجمع مدخرات التقاعد حتى لو لم يكن قادرا على تقديم مساهمات كبيرة بنفسه.
وجدت دراسة استقصائية أجرتها ARA أن ثلث أصحاب العمل قالوا إنهم يفكرون جديًا في تقديم تطابق، ويعتقد غراف أن المزيد من الموظفين قد ينضمون بحلول عام 2025. وقال: “يعتقد الكثير من أصحاب العمل أن جذب العمال الأصغر سنًا والاحتفاظ بهم مفيد”.
بصرف النظر عن أحكام Secure 2.0، أصدر الكونجرس قانونًا منفصلاً يسمح لأصحاب العمل بمنح العمال ما يصل إلى 5250 دولارًا أمريكيًا معفاة من الضرائب لتعويض دفع أصل القرض والفائدة على قروض الطلاب الفيدرالية والخاصة لعمالهم. ومع ذلك، فإن هذا الشرط ساري المفعول فقط حتى 31 ديسمبر 2025.
مثل هذه الميزة، إذا قدمها صاحب العمل، قد تحرر الموظف ليضع المزيد في 401 (ك).
تعزيز المدخرات في حالات الطوارئ والحصول على الأموال
يتضمن Secure 2.0 شرطين يتعلقان بمدخرات الطوارئ. كلاهما اختياري لأصحاب العمل للتنفيذ.
وقال غراف إن الشركات التي من المرجح أن تعتمدها، على الأقل في البداية، هي في الأساس شكل إضافي من أشكال الانسحاب الصعب من 401 (ك).
وعندما استطلعت ARA رعاة الخطة، قال 10% إنهم سيضيفونها، وقال 44% آخرون إنهم يلقون نظرة فاحصة عليها.
يتيح لك هذا الشرط الحصول على ما يصل إلى 1000 دولار سنويًا، بدون أي عقوبة، من 401(ك) الخاص بك لأي نوع من حالات الطوارئ، دون الحاجة إلى تفسير. سيظل الانسحاب خاضعًا لضريبة الدخل.
يجوز للموظفين اختيار سداد الأموال في غضون ثلاث سنوات من خلال مساهمات الراتب المنتظمة، وسيحصلون على خصم ضريبي مقابل تلك المساهمات تمامًا كما يفعلون بالنسبة للمساهمات العادية 401 (ك). ولكن من أجل إجراء سحب ثانٍ بقيمة 1000 دولار في عام آخر، يجب أن يكون المبلغ المسحوب الأول قد تم سداده بالكامل.
غالبًا ما يشار إلى شرط توفير الطوارئ الثاني باسم “السيارة الجانبية”. وهو يتضمن قيام صاحب العمل بإنشاء صندوق طوارئ للموظف ضمن خطة 401 (ك)، والسماح للموظف بتقديم مساهمات مباشرة إلى هذا الصندوق. سيحدد صاحب العمل المبلغ الذي يمكن أن يذهب إلى الصندوق، ولكن بموجب القانون لا يمكن أن يتجاوز 2500 دولار.
سيطابق صاحب العمل مساهماتك في صندوق الطوارئ ولكن هذه المطابقة ستدخل في جزء التقاعد من 401 (ك).
ستخضع مساهماتك في صندوق الطوارئ لضريبة الدخل، لذلك ستموله بأموال بعد خصم الضرائب. ومع ذلك، ستظل مباراة صاحب العمل تعامل كضريبة مؤجلة لك – مما يعني أن المبلغ لن يظهر كدخل خاضع للضريبة لك في السنة التي يتم إجراؤها. وسيتم السماح لها بالنمو بدون ضرائب حتى تقوم بسحبها عند التقاعد.
وقال غراف إنه بمجرد وصولك إلى الحد الأقصى لصندوق الطوارئ، يمكنك إما التوقف عن تقديم المساهمات أو إعادة توجيه المزيد من المساهمات إلى حساب توفير التقاعد الخاص بك 401 (ك).
يتعلق الشرط الذي يجب على أصحاب العمل تنفيذه نتيجة لكل من Secure Act وSecure 2.0 بالعاملين بدوام جزئي على المدى الطويل وأهليتهم للمشاركة في خطة الشركة 401 (ك).
كان من المعتاد أن يعمل العامل بدوام جزئي 1000 ساعة على الأقل خلال فترة 12 شهرًا متتالية ليكون مؤهلاً. ولكن بفضل قانون الأمان الذي تم إقراره في عام 2019، سيكون العامل بدوام جزئي الذي عمل 500 ساعة على الأقل على مدى 12 شهرًا لمدة ثلاث سنوات متتالية (على سبيل المثال، من 1 يناير 2021 حتى 31 ديسمبر 2023) مؤهلاً للحصول على المشاركة في خطة صاحب العمل 401 (ك) في عام 2024.
و لقد جعل نظام Secure 2.0، الذي تم إقراره في نهاية العام الماضي، معايير الأهلية أسهل، حيث يتطلب أن العاملين بدوام جزئي الذين يسجلون ما لا يقل عن 500 ساعة سنويًا يحتاجون فقط إلى القيام بذلك لمدة عامين متتاليين ليكونوا مؤهلين. لكن هذا الشرط لن يدخل حيز التنفيذ إلا بعد 31 ديسمبر 2024. وهذا يعني أنه في عام 2025، سيكون أي عامل بدوام جزئي سجل 500 عام سنويًا في عامي 2023 و2024 مؤهلاً لبدء الادخار في 401 (ك) لصاحب العمل وسيكون كذلك مؤهل لمباراة صاحب العمل.
