صور البطل | صور جيتي
تنازلت مصلحة الضرائب الأمريكية مرة أخرى عن عمليات السحب المطلوبة لبعض الأمريكيين الذين ورثوا حسابات التقاعد منذ عام 2020. ويقول الخبراء إن هذا قد لا يكون أمرًا جيدًا للورثة.
قبل قانون الأمان لعام 2019، كان بإمكان الورثة “تمديد” عمليات السحب من حساب التقاعد على مدار حياتهم، مما أدى إلى خفض الالتزام الضريبي من سنة إلى أخرى. الآن، لدى بعض الورثة جدول زمني أقصر بسبب تغيير القواعد لما يسمى الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة، أو RMDs.
وبموجب القانون الآمن، يجب على بعض الورثة إفراغ الحسابات الموروثة بحلول العام العاشر بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي. وإلا فإنهم قد يواجهون عقوبة باهظة. في عام 2022، اقترحت مصلحة الضرائب عمليات سحب سنوية إلزامية إذا كان صاحب الحساب الأصلي قد بدأ بالفعل التوزيعات.
وسط تساؤلات، تنازلت مصلحة الضرائب الأمريكية سابقًا عن عقوبة فقدان RMDs، ومددت الوكالة في 16 أبريل هذا التخفيف لعام 2024.
المزيد من التمويل الشخصي:
يقول الخبراء إن سندات السلسلة الأولى “لا تزال صفقة جيدة” على الرغم من انخفاض معدل الفائدة المتوقع
تصدر إدارة بايدن مقترحها الجديد للإعفاء من قروض الطلاب
لماذا لم يعد دخل 100 ألف دولار يشتري الحلم الأمريكي في معظم الأماكن؟
وقال إد سلوت، خبير حساب التقاعد الفردي والمحاسب العام المعتمد، متحدثاً عن قاعدة العشر سنوات: “إنه أمر محير للغاية”.
وقال: “حتى مصلحة الضرائب يجب أن تمنح الناس استراحة حتى يتمكنوا من معرفة ما إذا كان (المستفيدون) يخضعون لـ RMDs أم لا”.
لا ينطبق تخفيف العقوبة الأخير إلا على ورثة معينين، يُعرفون باسم “المستفيدين المعينين غير المؤهلين”، ويخضعون لقاعدة الانسحاب لمدة 10 سنوات بموجب قانون الأمان. يشمل المستفيدون المعينون غير المؤهلين الورثة الذين ليسوا زوجًا أو طفلًا قاصرًا أو معاقًا أو مصابًا بأمراض مزمنة أو صناديق ائتمانية معينة.
القاعدة الجديدة “قد تكون خطيرة بعض الشيء”
يقول آخر تحديث لمصلحة الضرائب الأمريكية إن هؤلاء الورثة لن يتحملوا عقوبة فقدان RMDs للحسابات الموروثة في عام 2024. ولكن لا يزال يتعين عليهم إفراغ الحساب بحلول الموعد النهائي الأصلي وهو 10 سنوات.
“قد يكون ذلك خطيرًا بعض الشيء لأنه من المحتمل أن يسمح لك بترك العلبة على الطريق عند اتخاذ القرار”، وفقًا للمخطط المالي المعتمد إدوارد جاستريم، كبير مسؤولي التخطيط في شركة هيريتدج فايننشال سيرفيسز في ويستوود، ماساتشوستس.
مع سنوات من تأخر RMDs، قد يحتاج الورثة الذين لديهم حسابات تقاعد كبيرة قبل خصم الضرائب إلى توزيعات مستقبلية أكبر لإفراغ الحساب في غضون 10 سنوات.
قبل عام 2018، كانت الشرائح الفردية الفيدرالية هي 10%، و15%، و25%، و28%، و33%، و35%، و39.6%. لكن خمسة من هذه الفئات ستكون أقل حتى عام 2025، عند 10%، و12%، و22%، و24%، و32%، و35%، و37%. وبدون تغييرات من الكونجرس، ستعود الشرائح الضريبية إلى مستويات عام 2017.
وقال سلوت إنه اعتمادًا على الشريحة الضريبية الخاصة بك، قد يكون من المنطقي البدء في إجراء عمليات السحب في عام 2024، خاصة مع وجود شرائح ضريبية أعلى في الأفق.
بالطبع، تحتاج إلى تقييم وضعك المالي بالكامل أثناء التخطيط لعمليات السحب من حساب التقاعد الموروث. وأضاف جاستريم: “إنها واحدة من العديد من الأجزاء المتحركة”.
