إذا ربحت مبلغًا كبيرًا من الرهانات التي قمت بها في دورات NCAA للرجال والسيدات في March Madness، فاستمتع بالمال. اعلم فقط أن جزءًا منه قد يحتاج إلى الذهاب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وربما إلى ولايتك أيضًا.
وإذا خسرت خسارة كبيرة، فهناك ممكن الجانب الايجابى. قد تساعد هذه الخسائر في خفض فاتورتك الضريبية، ولكن فقط إذا كنت تقوم عادةً بتفصيل خصوماتك ولديك أيضًا الكثير من مكاسب المقامرة الأخرى. المزيد عن هذا في دقيقة واحدة.
يراهن عشرات الملايين من الأمريكيين بمليارات الدولارات كل عام في بطولة الرابطة الوطنية لرياضة الجامعات (NCAA)، وفقًا لجمعية الألعاب الأمريكية. ما يقدر بنحو 68 مليون شخص راهنوا بمبلغ 15.5 مليار دولار على قسم الرجال وحده في العام الماضي. يتضمن ذلك الرهانات التي يتم وضعها من خلال دفاتر رياضية قانونية، والرهانات الودية، ومجموعات المكاتب، والمراهنات الخارجية غير القانونية. (رقم مماثل لهذا العام ليس بعد متاحة ولكنها ستتضمن لأول مرة الرهانات الموضوعة على بطولة السيدات.)
لذا، إذا كنت قد راهنت العام الماضي، فإليك ما يتعين عليك فعله بشأن إقرارك الضريبي لعام 2023، والذي سيكون مستحقًا لمعظم الأشخاص في 15 أبريل. وإذا راهنت هذا العام، فاحفظ هذه المعلومات في مجلد الضرائب لعام 2024 للرجوع إليها سريعًا عندما يبدأ موسم الإيداع التالي في يناير 2025.
يجب الإبلاغ عن جميع أرباح المقامرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية وتخضع لضريبة الدخل الفيدرالية. قد تخضع أرباحك أيضًا لضريبة الولاية، إلا إذا كنت تعيش في أكثر من عشرة ولايات تعفي أرباح المقامرة.
إذا كانت أرباحك في March Madness – مطروحًا منها مبلغ الرهان – تبلغ 600 دولار على الأقل، وإذا وضعت رهانك في أحد مواقع المراهنات الرياضية بالتجزئة أو موقع المراهنات الرياضية القانونية عبر الإنترنت، فيجب أن تتلقى أنت ومصلحة الضرائب الأمريكية نموذج ضريبي W-2G من الكيان الذي دفع لك.
قال مارك لوسكومب، المحلل الرئيسي في شركة Wolters Kluwer Tax & Accounting: “إذا كان دافعو الضرائب يتعاملون مع المقامرة القانونية من خلال الكازينوهات أو اليانصيب أو الكتب الرياضية الحكومية المعتمدة، فمن المرجح أن يتم الإبلاغ عن المكاسب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في النموذج W-2G”.
لكن لوسكومب أضاف: “يجب الإبلاغ عن أرباح المقامرة في الإقرار الضريبي سواء كان هناك نموذج W-2G مرتبط أم لا”.
لاحظ أيضًا: إذا تجاوزت أرباحك 5000 دولار، فقد يكون الكيان الذي وضعت رهانك فيه ملزمًا بحجب 28٪ للضرائب الفيدرالية. سيكون الأمر متروكًا لك عند تحديد إقرارك الضريبي لتحديد ما إذا كنت مدينًا بأكثر أو أقل من أرباحك.
بالنسبة للمبتدئين، لا تشعر بالسوء. يخسر معظم الناس عندما يضعون رهانًا. وجنون مارس ليس استثناءً.
إذا كان المبلغ كبيرًا قد تسرب من بين أصابعك، فقد تتمكن من استخدام الخسارة لتعويض أي أرباح قمار حصلت عليها في نفس السنة الضريبية. تشير مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أن “خسائر المقامرة تشمل التكلفة الفعلية للرهانات بالإضافة إلى النفقات المتكبدة فيما يتعلق بممارسة نشاط المقامرة، مثل السفر من وإلى الكازينو”.
ولكن لا يمكنك استخدام خسائرك إلا إذا قمت بتفصيل خصوماتك على عائدك الفيدرالي. وهذا يكون منطقيًا من الناحية المالية فقط إذا كانت جميع استقطاعاتك المفصلة مجتمعة تتجاوز الخصم القياسي. “لا يجوز استخدام الخسائر إلا لتعويض أرباح المقامرة إذا قام دافع الضرائب بتفصيل الخصومات واحتفظ بسجلات دقيقة. وقال لوسكومب إن حوالي 10 بالمائة فقط من دافعي الضرائب يقومون عادة بتفصيل الخصومات.
ولكن لا يمكنك أبدًا خصم أكثر من مبلغ أرباحك في المقامرة، وإذا تجاوزت خسائرك أرباحك، فلن تتمكن من ترحيل الخسائر الفائضة لاستخدامها في السنوات الضريبية المستقبلية، كما قال دانييل راهيل، المدير الإداري لشركة Wintrust Wealth Management ومؤسسة Wintrust Wealth Management. الرئيس السابق لجمعية إلينوي CPA.
لنفترض أنك فزت بمبلغ 1000 دولار في عام 2023 على الطاولات في فيجاس، لكنك خسرت 1500 دولار في المراهنة على بطولة March Madness العام الماضي. يمكنك تعويض أرباحك البالغة 1000 دولار بالكامل إذا قمت بتفصيل خصوماتك ولن تدين بأي شيء لمصلحة الضرائب الأمريكية مقابل ذلك. ولكن سيتعين عليك تحمل الخسائر الإضافية البالغة 500 دولار.
